Szablon analizy wskaźnikowej to gotowy do użycia szablon w programach Excel, Arkuszach Google i OpenOffice Calc, który pomaga poznać wyniki finansowe w kluczowych obszarach. Wystarczy, że wprowadzisz dane ze swojego sprawozdania finansowego, a szablon automatycznie wyliczy wskaźniki.
Spis treści
Co to jest analiza wskaźnikowa?
Analiza wskaźnikowa to rodzaj analizy sprawozdania finansowego, który służy do uzyskania szybkiego wskazania wyników finansowych firmy w kluczowych obszarach.
Możesz użyć analizy wskaźnikowej do oceny różnych aspektów operacyjnych i finansowych wyników firmy, takich jak jej wydajność, płynność, rentowność i wypłacalność itp.
Rodzaje współczynników
Istnieje pięć rodzajów wskaźników ocenianych podczas wykonywania analizy wskaźnikowej: wskaźniki wzrostu, rentowności, operacji, płynności i wypłacalności. Teraz, pozwól nam zrozumieć składniki każdego z nich w skrócie.
Stopień zyskowności
Wskaźniki rentowności to wskaźniki finansowe, które pomagają nam poznać zdolność do generowania zysków. Obejmuje to marżę zysku, zwrot z aktywów, zwrot z kapitału własnego, współczynnik wypłaty dywidendy oraz wskaźnik PE (cena zarobków).
Marża zysku
Wskaźnik marży zysku pomaga nam poznać całkowity procent zysku firmy w stosunku do jej przychodów. Wzór na obliczenie marży zysku jest następujący:
Marża zysku = dochód z działalności operacyjnej/całkowity przychód
Zwrot z aktywów
Zwrot z aktywów wskazuje, w jaki sposób firma jest rentowna w stosunku do swoich aktywów. Innymi słowy, określa efektywność generowania zysków przy użyciu swoich aktywów. Wzór na obliczenie zwrotu z aktywów jest następujący:
Zwrot z aktywów = dochód netto/aktywa ogółem
Zwrotu z kapitału
Podobnie jak zwrot z aktywów, zwrot z kapitału własnego jest miarą, która pomaga nam poznać efektywność kapitału własnego w generowaniu zysków. Wzór na obliczenie zwrotu z kapitału jest następujący:
Zwrot z kapitału = dochód netto / średni kapitał własny
gdzie średni kapitał własny akcjonariusza = (kapitał własny z bieżącego roku + kapitał z poprzedniego roku) / 2
Stopa dywidendy
Wskaźnik wypłaty dywidendy opisuje stosunek dywidendy wypłaconej akcjonariuszom do dochodu netto spółki. Wzór na obliczenie wskaźnika wypłaty dywidendy jest następujący:
Wskaźnik wypłaty dywidendy = wypłacona dywidenda / dochód netto
Wskaźnik ceny do zysku (współczynnik PE)
Wskaźnik ceny do zysków lub wskaźnik PE przedstawia stosunek zysku na akcję do aktualnej ceny rynkowej na akcję. Wzór na obliczenie współczynnika PE jest następujący:
Wskaźnik PE = wartość rynkowa na akcję / zysk na akcję
Współczynnik wzrostu
Wskaźniki wzrostu są wskaźnikami tego, jak szybko rozwija się nasza firma. Te wskaźniki wzrostu obejmują wzrost sprzedaży, wzrost dochodów i wzrost aktywów.
Wzrost sprzedaży
Wzrost sprzedaży to metryka, która pokazuje procentowy wzrost sprzedaży w określonym okresie. Ponadto pomaga nam zrozumieć zapotrzebowanie na produkty/usługi w najbliższej przyszłości. Formuła do obliczania procentu wzrostu sprzedaży jest następująca:
Wzrost sprzedaży = (Przychody z bieżącego roku – Przychody z poprzedniego roku)/Przychody z poprzedniego roku
Wzrost dochodów
Wzrost dochodów to miara, która pokazuje procentowy wzrost zysku w porównaniu z rokiem poprzednim. Ponadto pomaga nam zrozumieć wzrost sprzedaży, a także wydajność naszej linii produktów. Wzór na obliczenie wzrostu dochodu jest następujący:
Wzrost dochodu = (zysk netto obecny – zysk netto poprzedni) / zysk netto poprzedni
Wzrost aktywów
Wzrost aktywów to miara, która pokazuje procentowy wzrost aktywów w określonym okresie. W związku z tym pomaga określić wzrost majątku przedsiębiorstwa. Formuła do obliczania wzrostu aktywów jest następująca:
Wzrost aktywów = (Obecne aktywa ogółem – Poprzednie aktywa ogółem) / Poprzednie aktywa ogółem
Współczynnik aktywności
Wskaźniki aktywności to wskaźniki finansowe, które wskazują efektywność wykorzystania aktywów w celu generowania przychodów i środków pieniężnych. Obejmują one obrót należnościami, obrót zapasami i obrót środkami trwałymi.
Należność
Wskaźnik rotacji należności jest miernikiem księgowym, który określa ilościowo skuteczność windykacji należności.
Tym samym wyższa rotacja należności świadczy o sprawności firmy w terminowym ściąganiu należności, a także o dobrej klienteli, która szybko spłaca zadłużenie. Wzór na obliczenie obrotu należności jest następujący:
Obrót należności = przychody / średnie należności
Gdzie Średnia (A/R = A/R bieżąca + A/R poprzednia) / 2.
Obrót zapasami
Rotacja zapasów to wskaźnik, który pokazuje, ile razy firma wymienia swoje zapasy w danym okresie.
Oprócz tego pomaga firmie w podejmowaniu lepszych decyzji związanych z cenami, produkcją, a także marketingiem. Formuła obliczania obrotu zapasami jest następująca:
Obrót zapasami = sprzedaż / średni stan zapasów
Gdzie średni zapas = (bieżący zapas + poprzedni zapas) / 2.
Obrót Środkami Trwałymi
Wskaźnik Obrotu Środkami Trwałymi jest miernikiem, który określa zdolność do efektywnego generowania sprzedaży przy użyciu posiadanych środków trwałych.
Zatem wyższy wskaźnik rotacji środków trwałych wskazuje na efektywne wykorzystanie środków trwałych w generowaniu sprzedaży i odwrotnie. Wzór na obliczenie Obrotu Środkami Trwałymi jest następujący:
Obrót środkami trwałymi = przychody netto / środki trwałe ogółem
Współczynnik płynności
Wskaźniki płynności to wskaźniki finansowe, które pomagają określić zdolność firmy do spłaty zadłużenia bez pozyskiwania kapitału zewnętrznego. Obejmuje bieżący współczynnik i szybki współczynnik.
Aktualny współczynnik
Wskaźnik płynności pomaga mierzyć zdolność do spłaty krótkoterminowych zobowiązań dłużnych w bieżącym okresie.
Ponadto pomaga wiedzieć, w jaki sposób firma może zmaksymalizować swoje bieżące aktywa, nawet płacąc bieżące zadłużenie i inne zobowiązania. Wzór na obliczenie aktualnego współczynnika jest następujący:
Bieżący wskaźnik = Bieżące aktywa / Bieżące zobowiązania
Wskaźnik płynności
Quick Ratio określa zdolność firmy do wywiązywania się z krótkoterminowych zobowiązań dłużnych za pomocą najbardziej płynnych aktywów.
Ponadto wyższy wskaźnik Quick determinuje lepszą płynność i kondycję finansową. Natomiast niższy wskaźnik płynności szybkiej określa, że organizacja będzie miała trudności ze spłatą swoich zobowiązań. Formuła obliczania Quick Ratio jest następująca:
Wskaźnik szybki = (ekwiwalenty środków pieniężnych + zapasy + należności) / Zobowiązania krótkoterminowe
Współczynnik wypłacalności
Współczynnik wypłacalności określa zdolność do wywiązywania się z długoterminowych zobowiązań dłużnych. Ponadto wyższy współczynnik wypłacalności świadczy o zwiększonej zdolności do regulowania zobowiązań w długim okresie.
Wskaźnik długu do aktywów ogółem
Wskaźnik długu do aktywów ogółem określa całkowitą kwotę zadłużenia w stosunku do aktywów posiadanych przez firmę.
Przy obliczaniu tego wskaźnika należy wziąć pod uwagę wszystkie długi firmy, w tym pożyczki i obligacje do zapłacenia. Podobnie należy wziąć pod uwagę wszystkie aktywa, w tym wartości niematerialne i prawne. Wzór na obliczenie wskaźnika długu do aktywów ogółem jest następujący:
Wskaźnik długu do aktywów ogółem = zobowiązania ogółem / aktywa ogółem
Szablon analizy wskaźnikowej
Stworzyliśmy szablon analizy wskaźników ze wszystkimi wskaźnikami wzrostu, rentowności, operacji, płynności i wypłacalności. Wszystkie wskaźniki są konfigurowane za pomocą predefiniowanej formuły.
Użytkownik musi tylko wprowadzić dane ze sprawozdań finansowych firmy w Arkuszu danych. Automatycznie obliczy proporcje. Ponadto wszystkie wzory na stosunek są z góry zdefiniowane. Zatem wprowadzenie danych spowoduje wyprowadzenie wszystkich wskaźników.
Przewyższać Arkusze Google Otwórz kalkulator Office
Kliknij tutaj, aby pobrać wszystkie szablony programu Excel do analiz finansowych za 299 INR.
Dodatkowo możesz pobrać inne szablony analiz finansowych, takie jakSzablon analizy progu rentowności,Kalkulator wartości netto firmy,Szablon analizy progu rentowności, ISzablon analizy przychodów ze sprzedaży
Omówmy szczegółowo zawartość szablonu analizy wskaźnikowej.
Zawartość szablonu analizy wskaźnikowej
Ten szablon składa się z dwóch arkuszy roboczych, arkusza danych i arkusza analizy współczynników.
Arkusz danych
Arkusz danych zawiera 5 sekcji: Nagłówek, Rachunek zysków i strat, Bilans, Przepływy pieniężne i Kapitał własny.
W związku z tym należy wstawić wszystkie istotne pozycje ze sprawozdania finansowego. Wszystkie te dane będą pomocne przy obliczaniu wskaźników.
Wystarczy wpisać kwoty z raportu rocznego firmy do niebieskich pól za wszystkie 3 trzy lata. Do analizy wskaźnikowej wymagane są dane finansowe z okresu co najmniej 3 lat.
To wszystko i jesteś gotowy z głównymi użytecznymi współczynnikami w tym szablonie.
Arkusz analizy proporcji
Ten arkusz składa się z 5 głównych kategorii wskaźników: wskaźniki wzrostu, wskaźniki rentowności, wskaźniki aktywności, wskaźniki płynności i wskaźniki wypłacalności.
W ten sposób szablon analizy wskaźnikowej uprości zadanie analizy. Analiza wskaźnikowa jest bardzo ważnym elementem analizy finansowej i daje jasny obraz finansowej i operacyjnej działalności firmy.
Zalety analizy wskaźnikowej
- Inwestorzy indywidualni, właściciele, specjaliści od finansów wykorzystują te wskaźniki do określenia mocnych stron firmy.
- Zwykle inwestor potrzebuje przede wszystkim podstawy do oszacowania rentowności firmy.
- Ponadto wierzyciele/banki i inne instytucje pożyczkowe są zainteresowane płynnością lub zdolnością do spłaty odsetek i spłaty kredytu w określonym terminie.
- Oprócz powyższego kierownictwo firmy jest zwykle zainteresowane rozwijaniem narzędzi analitycznych do pomiaru kosztów, wydajności, płynności i rentowności z naciskiem na podejmowanie inteligentnych decyzji.
- Upraszcza sprawozdania finansowe firmy.
- Ponadto jest pomocny w porównywaniu przedsiębiorstw z podobnych branż.
Wady analizy wskaźnikowej
- Nie nadaje się do porównywania przedsiębiorstw z różnych branż.
- Czasami firmy dokonują zmian w swoich sprawozdaniach finansowych na koniec roku, aby poprawić swoje wskaźniki. W takim scenariuszu wskaźniki nic nie znaczą i wprowadzają w błąd w ocenie.
- Podczas wykonywania analizy wskaźnikowej inflacja nie jest brana pod uwagę. Nie odzwierciedla zatem prawidłowej sytuacji finansowej.
- Analiza wskaźnikowa koncentruje się na analizie ilościowej, a nie na analizie jakościowej.
Dziękujemy naszym czytelnikom za polubienie, udostępnianie i śledzenie nas na różnych platformach społecznościowych.
Jeśli masz jakieś pytania, podziel się nimi w sekcji komentarzy poniżej. Będę bardziej niż szczęśliwy mogąc Ci pomóc.
Często Zadawane Pytania
Jak obliczyć okres zwrotu?
Okres zwrotu to szacowana liczba lat na odzyskanie środków pieniężnych, które firma inwestuje w projekt.
Co to jest dźwignia finansowa?
Dźwignia finansowa odnosi się do wykorzystania długu w celu nabycia dodatkowych aktywów.
Co to jest środek obrotowy?
Aktywa obrotowe to cały ekwiwalent pieniężny firmy. Należą do nich gotówka w kasie i inne aktywa, które firma może zamienić na gotówkę w ciągu jednego roku.
Ponadto wiele firm ma cykle operacyjne dłuższe niż rok. W takich przypadkach aktywa, co do których oczekuje się, że w tym okresie zamienią się w środki pieniężne, zostaną uznane za aktywa obrotowe.
Jaka jest różnica między odpowiedzialnością a długiem?
Termin zobowiązanie odnosi się do zobowiązania płatniczego wynikającego z działalności operacyjnej. Natomiast termin dług odnosi się do wszystkich kwot, które firma jest winna. Mówiąc najprościej, całkowite zobowiązania.
Co to jest dług długoterminowy?
Dług długoterminowy odnosi się do pożyczek i innych zobowiązań, które nie staną się wymagalne w ciągu jednego roku.